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如果企业资金周转的营运效率保持不变，经营性资产与经营性负债会随销售额的变动而呈正比例变动，保持稳定的百分比关系。
企业应当根据历史资料和同业情况，剔除不合理的资金占用，寻找与销售额的稳定百分比关系。
这一过程实际上是资金习性分析法的具体运用。
好易控公司2018年完成矩阵销售额为10000万元，销售净利率为10%，利润留存率为40%。
2010年销售额预计增长20%。
对于该部分产品的生产，公司有足够的生产能力，无须追加固定资产投资。
根据历年矩阵生产、销售及资金占用情况可知，公司矩阵销售收入每增加1000元，必须增加500元的经营性资产（即经营性资金占用），但同时自动增加150元的经营性负债（即经营性资金资金来源）。
另外，公司准备将已基本完成研发的视频分析仪进行投产，根据市场调研分析预测，需要进行固定资产投资500万元。
第一步，计算好易控公司2019年的资金需求量：
好易控公司2019年的资金需求来自两部分，一是满足生产经营需要的资金。
从上述资料可以看出，公司销售额增加导致的经营性资产增加和经营性负债增加，两者差额还有35%的资金需求。
因此，每增加1000元的销售收入，公司必须取得350元的资金来源，销售额从10000万元增加到12000万元，按照35%的比率可预测将增加700万元的资金需求。
另外，公司因扩张还需筹集的资金为500万元。
因此，公司2019年需要增加的资金量为1200万元。
第二步，计算可从内部融资的金额：
根据公司的股利政策，利润留存率为40%。
2019年预计净利润为1200万元（12000×10%），利润留存为40%，则将有480万元（40%×1200）利润被留存下来。
第三步，计算公司需要从外部融资的需求量：
外部融资需求量=1200-480=720（万元）
融资比例见图9-1。
【提示】总经理只有对公司的历年财务状况及资金运用状况了然于心，才能对公司未来的资金需求量进行准确预测。
只有知道了公司需要从外部融资的总额，才能进一步思考和选择合适的融资渠道，解决公司的资金问题。
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