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（2）向债权人借入
从银行等金融机构或其他单位借入资金是企业筹集资金的另一渠道，通常称为“负债”
。
按借款类型和期限可以分为“长期借款”
“短期借款”
“其他应付款”
等。
借款通常需要按时归还本金及利息。
借款利息可以在税前扣除，因此具有“税收挡板”
的作用，但借款过多会增加企业的偿债压力，在资金周转不畅时会给企业带来财务风险。
在融资过程中，总经理需要确定公司的融资规模，选择不同的融资方式及融资比例，恰当的融资决策应使财务杠杆及财务风险控制在合适的程度上。
2．投资是企业盈利的途径
马克思曾经说过：“资本通过运动实现增值。
资本如果不运动，即使经过了100年也不会增值。”
因此企业资本运作的核心就是通过有效的投资获利。
企业的投资分为两类：
（1）对内投资
资金在企业内部运动的过程称为对内投资，也就是生产经营活动。
以制造业企业为例，对内投资的环节及总经理的财务管理活动主要包括：
◇购买设备、运输工具、厂房等，这些统称为固定资产。
总经理需要对是否购置固定资产以及购置怎样的固定资产进行决策。
◇聘请从事生产、经营、销售和管理的员工。
总经理需要在成本和效益之间确定合适的薪酬政策，以保证既能有效地激励员工又可以避免人工成本过高。
◇购买原材料等存货及材料保管。
存货是非常容易出问题的资产，总经理必须重点关注存货管理。
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