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第二，计算现金周转次数。
现金周转次数（T）=360÷现金周转天数
第三，确定最佳现金持有量（M）。
M=D÷T
其中D为企业全年的现金需求量。
好易控公司平均存货周期为70天，平均收款期为60天，平均付款期为50天，预计全年现金需求量为54000元。
应确定的最佳现金持有量是多少呢？
现金周期=70+60-50=80（天）
现金周转次数=360÷80=4.5（次年）
最佳现金余额=54000÷4.5=12000（元）
【提示】通常情况下，现金周期模式适用于现金需求确定以及购买、生产和销售稳定的企业。
比如从事商品零售和批发的商贸企业等。
4．做好现金的收支管理
企业进行现金管理是有技巧的，为降低现金管理成本，下述技巧是总经理应该掌握和运用的：
◇力争现金流量同步。
尽量使现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，使交易性现金余额降到最低水平。
◇加速收款。
在不影响未来销售的情况下，尽可能加快现金的收回，减少应收账款的周转时间。
具体的操作技巧将在下一章介绍。
◇推迟应付款的支付。
在不影响信誉的情况下，充分利用供货方所提供的信用优惠。
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